借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税(销项税额） 请问下老师，这个分录是什么意思

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:26

再后来，等我实际缴纳了，又要做什么分录呢

郭老师 解答

2020-05-09 14:27

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:27

那如果是待转销项税额在贷方呢

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:27

那如果是待转销项税额在贷方呢

郭老师 解答

2020-05-09 14:29

代转销项在贷方表示，增值税那位纳税义务还没有发生。

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:32

销项税额通俗地说应该怎么理解

郭老师 解答

2020-05-09 14:33

增值税纳税义务发生。

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:42

进账税额呢

郭老师 解答

2020-05-09 14:45

进项税就是你认证的

郭老师 解答

2020-05-09 14:45

当月认证了，当月做进项。

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:47

认证的是什么意思呢？是说我们不用交的税？

郭老师 解答

2020-05-09 14:50

勾选抵扣的意思，你申报附表二之前不得先勾选发票吗？

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:50

对的。我是不理解说为什么要这么做，做着一步是什么意思

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:51

是说勾选后才叫不用交税吗

郭老师 解答

2020-05-09 14:51

勾选之后，你才做附表二才可以抵扣，如果不做这一步的话，抵扣不了。

口口咯～ 追问

2020-05-09 14:53

哦哦，那就是说，销项站在销售方角度，进项是购买方角度？

郭老师 解答

2020-05-09 14:58

你好是的，可以这么理解。

口口咯～ 追问

2020-05-09 15:01

期末看实际要交多少税是销项减进项减加计抵扣进项吗？还有什么吗

郭老师 解答

2020-05-09 15:04

还要加上进项转出，减去上期留的。

郭老师 解答

2020-05-09 15:04

如果没有，就是零。

口口咯～ 追问

2020-05-09 15:06

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-09 15:07

不用客气的。