老师，8月份的账是上任会计做的，他社保、工资等都没有计提。9月份我看到银行有直接扣这三个款的，那9月份的账，比如被扣除8月份的社保费，我就直接：借：管理费用-社保费 贷：银行存款了。可以吗？

安安嘛嘛 追问

2015-10-09 09:20

他8月份工资、社保、个税这些都没计提。我现在9月1日的账就是：借：管理费用  贷：应付职工薪酬 -工资、社保、个税。然后9月5日银行被扣款的时候：借：应付职工薪酬-工资、社保、个税   贷：银行存款 。是这样吗？老师

安安嘛嘛 追问

2015-10-09 09:30

老师，那跟我直接借：管理费用-工资、社保、个税   贷：银行存款，不是一样的吗？

罗老师 解答

2015-10-09 08:44

不可以，需要在9月补计提费用和负债（应付职工薪酬）

罗老师 解答

2015-10-09 09:11

和其他一样的  借 管理费用（或销售费用等） 贷 应付职工薪酬-社保

罗老师 解答

2015-10-09 09:27

是的，就是这样

罗老师 解答

2015-10-09 09:37

公执法发放通过应付职工薪酬，在汇算清缴的时候才知道哪些发了哪些没有发，管理起来更清晰。