我这有个档发发制品企业，出口，零税率，我开的有收购票，如何做账啊？有几张进项专票，不知道咋做账，申报

嘻嘻 追问

2020-05-09 13:41

是呀，就是申报不会呀退多少，咋算？？救急啊老师

朴老师 解答

2020-05-09 13:47

1、当期应纳税额的计算：当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）

2、免抵退税额的计算： 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额

朴老师 解答

2020-05-09 13:47

根据这两个公式看下你们是哪个来计算

嘻嘻 追问

2020-05-09 14:28

没有内销.只有出口

朴老师 解答

2020-05-09 14:33

免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额

嘻嘻 追问

2020-05-09 14:52

免抵退税额抵减额怎么算？我发的有数，具体给弄弄吧，我头都大了

朴老师 解答

2020-05-09 14:57

汇率啥的有吗？
按照这个公式给我这些条件
先计算当期应纳税额

当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额
当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额
算出来是负数就退税

嘻嘻 追问

2020-05-09 15:20

老师，你帮他算过程吧，他不会

朴老师 解答

2020-05-09 15:22

条件不全我也算不来，不是我不给他算

嘻嘻 追问

2020-05-09 17:57

你要啥数，我问问

朴老师 解答

2020-05-09 18:02

当期进项税额、出口货物离岸价、外汇人民币牌价、出口货物征税率、出口货物退税率、免抵退不得免征和抵扣税额抵减额