5月份认证的17的税率发票但开出来的16的税率导致销项小于进项，零申报了这正常吗？

Queenie.女帝ⁿ°°° 追问

2018-06-07 11:22

老师，5月份有开17税率的发票在申报时候都系统都直接汇到16税率的行列，这个不需要怎么调吗

邹老师 解答

2018-06-07 11:24

你好，你这个17到底是销项还是进项？

Queenie.女帝ⁿ°°° 追问

2018-06-07 11:26

老师第一个问题是进项的17，第二个问题是销项的17，销项的17也都汇总到了16税率行列申报税额没错

邹老师 解答

2018-06-07 11:29

你好，销项17%是需要计入17%申报的，而不是16%申报 
5月份之后是不可以开具17%的发票的

Queenie.女帝ⁿ°°° 追问

2018-06-07 11:32

老师，有老业务的不是还可以开具17%的发票吗

邹老师 解答

2018-06-07 11:33

你好，到5.1日之后需要按新税率开具发票的

Queenie.女帝ⁿ°°° 追问

2018-06-07 11:35

噢噢好的老师

邹老师 解答

2018-06-07 11:36

祝你学习愉快，工作顺利！