老师，我们公司把场地租给了关联公司，水电费他们承担部分，供电局统一给我们开票，我们给他们开原始凭证分割单，这样账务该怎么处理呢，收到的专票改怎么抵扣呢

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:29

不是，我们用一部分，他们用一部分

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:29

但是供电局发票统一开给我们的

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:29

我们给他们开分割单

郭老师 解答

2020-05-09 11:30

你把你们那部分的进项抵扣了，借管理费用进项，其他应收款贷银行存款，借其他应收款贷进项转出。

郭老师 解答

2020-05-09 11:30

对方使用的那一部分，你们不能抵扣。

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:32

好的老师，那他们使用那部分，他们也只能做普票使用了对吧

郭老师 解答

2020-05-09 11:33

你 好，是的。

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:34

老师，分录麻烦您给我写一下，有点懵

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:36

特别是进项转出这里

郭老师 解答

2020-05-09 11:36

使用了8对方使用了二，

假如都是不含税的。

借管理费用8进项10*税率其他应收款2贷银行存款，借其他应收款贷进项转出2*税率

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:40

这样的话，其他应收款好像没有2了老师

郭老师 解答

2020-05-09 11:45

比2大
不含税的金额

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:47

其他应收款的借方有了一个2*税率的金额，就冲抵掉了贷方一部分，所以贷方余额就没有2了

郭老师 解答

2020-05-09 11:48

你好，我没看懂，你什么意思

追逐我的明天。 追问

2020-05-09 11:58

老师我的意思是：我们假设对方使用了2，那么对方的其他应收款就应该是2，但是我们分录这样做下来以后，其他应收款就没有2了

郭老师 解答

2020-05-09 12:05

我给你举的例子，是不含税的，
你举的例子是含税的，那你自己转化一下不就可以啦。