老师您好，我们账务2019有调整过2018年多计提的管理费用，现在管理费用中有一二级科目是负数，请问这个在汇算清缴中的期间费用如何填写?

菠萝蜜 追问

2020-05-09 11:04

我调整的时候做的会计科目是：借：以前年度损益调整-管理费用    贷：管理费用-其他费用（红字）                   借：利润分配-未分配利润         贷：以前年度损益调整-管理费用 。老师这个科目这么写正确吗，如果正确那管理费用还是会在2019年期间费用中的啊，并且是负数？

田老师 解答

2020-05-09 11:16

你计提的时候寻对方科目是什么？

菠萝蜜 追问

2020-05-09 11:25

2018年计提时候科目：借：管理费用         贷：银行存款

田老师 解答

2020-05-09 11:27

你银行存款发生支出了吗？

菠萝蜜 追问

2020-05-09 15:15

发生了，老师，确切的说是我2018年错将长期待摊费用计入了管理费用，然后2019年发现了，所以我才调整了管理费用，出现管理费用有负数的情况，这种情况我是不是也要相应的调整长期待摊费用，调整的话我怎么调整。

田老师 解答

2020-05-10 09:50

你购买的是什么东西？不是单价超过5000以上的固资产就不用调，就是管理费没有错