那我这次开票要按3%开9万的发票？不是按现在的优惠政策1%开吗？

佳级鱼 追问

2020-05-09 10:16

老师，你好，情况是这样的，我公司是小规模纳税人，2018年的9月收到服务收入含税金额是10万元，税额是2912.62元，但是当时开票开错了，把10万元开成了1万元，税额是291.26元，但当时交税也没注意按10万申报增值税交了2912.62元，做账时也是按照10万元的收入入账的，2018能没有交过所得税，今年才发现之前的发票少开了9万元的收入，现在已经更正申报了增值税，税局也通过了可以申请退税，但是昨天有位老师说我应该把这差额9万做无票收入，红冲了先，然后再开票，那我就不清楚了，如果重新开票，这税率我是按那个税率？

紫藤老师 解答

2020-05-09 10:18

如果重新开票，这税率是3%的

佳级鱼 追问

2020-05-09 13:09

老师，如果做无票收入，那我是不是又要更正申报回原来的数据？这发票这个月就要开给对方，那这9万的税费在这第二季度申报增值税时怎么申报呢？

紫藤老师 解答

2020-05-09 15:08

如果重新开票，就填在销项那里，不是无票

佳级鱼 追问

2020-05-09 15:46

小规模纳税人的增值税申报表，没有销项这一列啊

紫藤老师 解答

2020-05-09 15:48

小规模纳税人的增值税申报表就填在应交税费

佳级鱼 追问

2020-05-09 15:49

而已现在报税时会和开票系统的数据核对，这样的话，我不是要重复申报了增值税？

紫藤老师 解答

2020-05-09 15:50

你要冲红的话，然后再开

佳级鱼 追问

2020-05-09 15:54

是否可以填在免税销售额－其他免税销售额？

紫藤老师 解答

2020-05-09 15:55

如果这是免税的才可以的

紫藤老师 解答

2020-05-09 15:55

你要冲红的，然后再开发票，这样增值税是对的

佳级鱼 追问

2020-05-09 16:09

冲红的话，我应该是账上做冲红处理吧，在开票系统那，我是不用冲红的，本来就是少开了9万的发票给对方，，而且我一个季度本就固定要开75万的发票的，如果比对数据的话就是9+75=84万，但是9万是已经交过税的了

紫藤老师 解答

2020-05-09 16:09

冲红的话，应该是账上做冲红处理，也要开具红字信息表的

紫藤老师 解答

2020-05-09 16:10

你要是有疑问，可以拨打12366 咨询一下，税局解释会更好

佳级鱼 追问

2020-05-09 16:22

红字信息表？那不是开专票的才有吗？我们开的是普通的增值税发票。
老师，如果是这种情况的话，我能不能直接就申请退税呢？就当做是之前申报错了，不做无票收入处理

紫藤老师 解答

2020-05-09 16:24

普通的增值税发票不开具红字信息表的，可以申请退税，就看税务局的审批