老师早!我们公司是去年十月份成立的,金税盘和服务费也是当时购买的,因为疫情期间一直没有开展业务,今年4月份正式开始经营,我想问下老师金税盘加服务费的480元在今年还能全额抵税么?还有就是我们公司是一般纳税人,金税盘的200是专票,服务费280是普票。这个金税盘200元的专票是不是也得去认证才行?
墨~芷晴
于2020-05-09 07:54 发布 846次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
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借管理费用,办公费贷银行存款需要抵扣
借应交税费,应交增值税减免税款借管理费用负数
2022-07-08 11:32:14
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一般纳税人金税盘服务费280元会计分录
2023-07-11 10:54:15
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你好!是的额,是全额抵扣。
都是全额抵扣,可以普通发票。
2017-10-22 19:12:14
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你好; 借管理费用贷银行存款 ; 抵减 :借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用
2022-01-18 16:18:11
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借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
借:管理费用 负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
一、一般纳税人
填报涉及表格:
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-06-10 13:20:52
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