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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-05 09:06

借：管理费用  
贷：银行存款等

车翠霞: 追问

2019-09-05 09:07

本期直接抵扣，需要在应交增值税下增设什么科目？

张艳老师 解答

2019-09-05 09:08

增加  应交税费——应交增值税（减免税款）  科目

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借管理费用，办公费贷银行存款需要抵扣 借应交税费，应交增值税减免税款借管理费用负数
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一般纳税人金税盘服务费280元会计分录
2023-07-11 10:54:15
你好！是的额，是全额抵扣。 都是全额抵扣，可以普通发票。
2017-10-22 19:12:14
你好； 借管理费用贷银行存款 ； 抵减 ：借应交税费-应交增值税-减免税额  贷管理费用   
2022-01-18 16:18:11
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-06-10 13:20:52
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