你好老师，我们去年年收入2200万，我们是小微企业享受企业所得税减免政策，去年应交企业所得税税金额为195000元，减免了155000元，只交了四万元所得税款，税局现在嫌交的少，让我们调增纳税金额，我们应该调到多少算比较合理的？

忆心飞 追问

2020-05-08 14:44

通信管道施工企业

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 14:46

4万/2200=0.18%
才这么点，确实交得太少了
你按 2200*2%=44万交纳
你考虑交44万左右的所得税处理。

忆心飞 追问

2020-05-08 14:50

你这样算得是税负是0.18是吗，关键是我们实际应交所得税才195000元啊老师，这个44万是减免后的金额吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 14:51

是的，你太少了。
减免前的，减免前你考虑按2%交纳

忆心飞 追问

2020-05-08 14:51

你能给解释一下这是怎么算的吗老师，是按税负率算的吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 14:53

各企业都会有一个税负，税局都是按这个税负来看你交税是否合理。
税负就是实际交的税/收入
你这企业按2%左右交是合理的

忆心飞 追问

2020-05-08 14:59

这个实际交的税是实际应交所得税还是减免后实际交的税啊老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 15:02

减免前的，减免前的，。。

忆心飞 追问

2020-05-08 15:03

我们这个44万是要减免后实际要交的金额吗？还是减免前应交44万

忆心飞 追问

2020-05-08 15:05

好的，谢谢老师，明白了

陈诗晗老师 解答

2020-05-08 15:10

是的，你用减免前的2%计算，倒推出利润，调整账务处理