保安服务公司计提保安工资可以计入主营业务成本吗？小企业会计准则没有劳务成本这个科目，贷方应付职工薪酬二级科目是工资吗？保安公司发生购买办公用品差旅费这些，是计入管理费用还是其他业务支出？

七七 追问

2020-05-08 09:47

有生产成本，但是生产成本不是工业企业才用这个科目吗？那些费用报销是管理部门的，是计入管理费用吧

郭老师 解答

2020-05-08 09:49

没有劳务成本，用生产成本这个科目代替一下而已。

郭老师 解答

2020-05-08 09:49

没有确认收入做不了主营业务成本，那你放到哪个科目？

七七 追问

2020-05-08 09:52

有确认收入，月底是计提劳务成本，借:主营业务成本，贷应付职工薪酬吗？那怎么结转的

七七 追问

2020-05-08 09:53

可以直接结转吗？借主营业务成本，贷现金吗

郭老师 解答

2020-05-08 09:54

借主营业务成本贷应付职工薪酬支付的时候，借应付职工薪酬贷，银行存款，这就完成了，不需要再结转主营业务成本，结转到本年利润就可以了。

七七 追问

2020-05-08 09:56

好蒙啊，谢谢

郭老师 解答

2020-05-08 09:57

不用客气的。