老师，请问去年将退回的企业所得税记到了其他应收款-退税款，今年需要调整，是直接做借：其他应收款-退税款，贷：应交税费-应交企业所得税吗？

圣 追问

2020-05-07 21:56

完整的分录可以写下么

文老师 解答

2020-05-07 22:11

借银行存款贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交所得税贷利润分配--未分配利润

圣 追问

2020-05-07 22:17

如果退的税费是当年的，应该是要冲减所得税费用的吧， 那这样的话需要怎么调

文老师 解答

2020-05-07 22:19

借所得税负数贷应交税费-应交所得税税费负数，
借银行存款贷贷应交税费--应交所得税

圣 追问

2020-05-07 22:24

好的谢谢

圣 追问

2020-05-07 22:33

老师，如果19年将企业所得税退税款计入到其他应收退税款，对于20年税务方面有什么影响嘛？假设退税款为300万人民币。

文老师 解答

2020-05-08 12:09

那您减少了账面的未分配利润