你好老师，原来销售额账务处理是按3%计提增值税，主营业务收入，，，因为有时季度不超30万免增值税了然后年末时候把整年免税的金额都转入营业外收入了，，，那现在疫情期间增值税降低成1%了，，我还能按原来的计提吗？还是得按3计提计入主营业务收入，跟增值税？

vinni 追问

2020-05-07 21:36

是2月份开始1%对不？现在是延迟到年底12月了是吗？

立红老师 解答

2020-05-07 21:40

你好，纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。

vinni 追问

2020-05-07 21:43

那我们每季度都是不超30万所以都是免税，，我这个计提不改，还按3%计提了，需要改过来吗？3月份已经按3计提了

立红老师 解答

2020-05-07 21:48

你好，您的销售额是按/（1加上3%）算 的么，系统的销售额是用含税销售额/（1加上1%）计算的，

vinni 追问

2020-05-07 21:56

对，我的是按1+3%算得  ，，因为我们开票都是偏少，我们都是按销售结算单做为销售收入，然后3%计提

立红老师 解答

2020-05-07 22:01

你好，这样是需要改过来的，要不我们的销售额与系统的销售额是不一样的。

vinni 追问

2020-05-07 22:25

系统的销售额不一致，系统销售是指什么系统的数据？开票软件里的吗？

立红老师 解答

2020-05-08 09:02

你好，是的，您看下开票软件的销售额，应是按/（1加上1%）计算的