异地项目上预缴费个税记入成本分录怎么写？

曲不凡 追问

2020-05-07 21:26

项目上预缴的个税为什么不能记入成本？

邹老师 解答

2020-05-07 21:27

你好，因为这个是预交的税款，这个不属于单位的成本的 ，应当做预交税款分录才是的
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

曲不凡 追问

2020-05-07 21:27

借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款   在借工程施工贷方个人所得税，这样记入成本可以吗

邹老师 解答

2020-05-07 21:27

你好，不可以的，这个是个人所得税，个人所得税不构成工程成本的

曲不凡 追问

2020-05-07 21:28

项目上预缴的个税怎么不属于项目成本呢？？这什么道理，是项目上发生的预缴个税款

曲不凡 追问

2020-05-07 21:29

那我这个个人所得税一直就这样挂账无法冲平？

邹老师 解答

2020-05-07 21:29

你好，这个是预交的税款，分录是 
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
分录没有通过成本科目核算，说明就不是项目成本啊 
而且这个预交的个人所得税是可以抵扣单位需要缴纳的个人所得税金额的

曲不凡 追问

2020-05-07 21:30

有的老师说个税可以记入成本，我去税务局问过，不能抵扣个人工资个税

邹老师 解答

2020-05-07 21:31

你好，你可以通过分录就知道了
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
这个分录根本不涉及成本科目啊，预交的个人所得税不是项目成本的

曲不凡 追问

2020-05-07 21:33

那这笔个税一直挂账上吗

邹老师 解答

2020-05-07 21:34

你好，之后计提了工资薪金个人所得税，就抵扣了
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
而不是一直挂在账上

曲不凡 追问

2020-05-08 09:47

我们工资的个税很少，预缴的个税很多，冲不平这样一直挂账上可以吗？

邹老师 解答

2020-05-08 09:47

你好，可以在账上先挂账的

曲不凡 追问

2020-05-08 10:16

老师，我发放3月份工资的个税，4月份扣款，那这个个税是扣的3月份个税吗？

邹老师 解答

2020-05-08 10:18

你好，发放3月份工资，那个人所得税就是3月份工资对应的个人所得税

曲不凡 追问

2020-05-08 10:21

4月份扣的是3月份个税是吗

邹老师 解答

2020-05-08 10:22

你好，4月15日之前申报扣缴的是3月份工资薪金的个人所得税