请问工程预缴的个税和企业所得税，增值税及附加税可以入工程成本吗，分录怎么做呢

果 追问

2022-01-13 12:47

那应交税费-个税这个挂在借方，后面是转入到哪里平账呢

郭老师 解答

2022-01-13 12:48

这个是申报的工资薪金吗？你回来申报的时候抵扣了就可以的，建议复制工薪酬工资待遇应交税费个税。

果 追问

2022-01-13 12:49

项目上的预缴税费企业所得税和个税不能入项目成本吗？为啥呢

郭老师 解答

2022-01-13 12:50

你好不可以的，你的工资可以啊，但是现在不可以啊，你的工资在工程施工里面计提企业所得税的，做借所得税费用，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款。

果 追问

2022-01-13 12:50

不明白哦，分录是怎么写，谢谢。
借：？ 贷：应交税费-个税

郭老师 解答

2022-01-13 12:52

工程施工贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行。

果 追问

2022-01-13 12:53

你好，是这样，工程预缴的。开具工程票需要预缴税金，需预缴税金有：个税，企业所得税，增值税及附加。这样都是项目上承担的。可以归入工程施工成本吗。分录该怎么做呢

果 追问

2022-01-13 12:54

他这个预缴的税是根据开票金额，企业所得税收0.002，个税收0.004

果 追问

2022-01-13 12:54

按这个比例计算预缴税金金蝶的

郭老师 解答

2022-01-13 13:08

借所得税费用贷应交税费，企业所得税借应交税费贷。

郭老师 解答

2022-01-13 13:08

个税借工程施工贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷应交税费个税。
借应交税费个税贷银行存款

郭老师 解答

2022-01-13 13:08

得税费用做不了成本，你知道为什么吗？因为他抵扣不了所得税的。