老师,企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表,账载金额就是计提数,实际发生额就是19年实际发放的工资吗?那19年12月的工资在20年1月发放的,这样计算的话实际发生额就是19年2月-20年1月应付职工薪酬的借款合计。
追逐我的明天。
于2020-05-07 16:33 发布 1061次浏览
- 送心意
轶尘老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
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你好,工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额
2018-03-14 17:40:03

你好!
是的。
2020-03-17 15:04:09

需要填写的 必填
2018-05-04 17:04:32

第一列填写具体的金额,
第二列填写实际支付的金额。
税收金额如果没有扣除比例的,填写实际金额。
2020-05-11 15:07:57

不一定,因为有的企业中职工薪酬还包括进入生产成本的职工薪酬,而期间费用职工薪酬提销售费用和管理费用中的职工薪酬
2018-04-26 15:31:16
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