老师好，我这里是新建公司，前期银行账户未开出时，各位股东的出资额都打到一个私人账户，定货预付款从私人账户出的。银行户开出后，又从对公户上给销货方打笔货款，原来打的他再退给那个私户，私户再打到我们公户上，这样的话我是不是到公户的款，我再确认股东出资额？

媛媛 追问

2020-05-07 14:05

款项用途上有的写的投资款，有的写的转账存入，都可以认定为投资款做实收资本吧

张艳老师 解答

2020-05-07 14:08

写投资款的话，直接做实收资本，
写转账存入的，给开具收到投资款收据，也计入实收资本科目。

媛媛 追问

2020-05-07 14:15

1、用途写转账存入的，可不可以先做其他应付款？
2、前期的零散支出，都是从那个私户出的，
     能否让经办人打个收据，收到某位股东的借款，做其他应付款？
3、前两项可以的话，有如何他这个其他应付款转到实收资本呢？

张艳老师 解答

2020-05-07 14:16

1、用途写转账存入的，可不可以先做其他应付款？--也可以，以后再转入实收资本科目
2、能否让经办人打个收据，收到某位股东的借款，做其他应付款？--可以
3、前两项可以的话，有如何他这个其他应付款转到实收资本呢？--要有股东决议书，同意将其他应付款转为实收资本。

媛媛 追问

2020-05-07 14:23

1、第2项是否也可以直接打收据收到股东的投资款，一下收到10几万的现金做投资款，用作备用金，合适不？
2、期间股东之间走账，一股东又从公户以借款名义转走的款项，怎么处理呢？

张艳老师 解答

2020-05-07 14:24

1、第2项是否也可以直接打收据收到股东的投资款，一下收到10几万的现金做投资款，用作备用金，合适不？--不合适，先缴存银行，等需要备用金时，再去银行提现。

张艳老师 解答

2020-05-07 14:25

2、期间股东之间走账，一股东又从公户以借款名义转走的款项，怎么处理呢？
借：其他应收款--XX股东
       贷：银行存款

媛媛 追问

2020-05-07 14:35

1、第2项在这个股东名下已经挂有其他应付款了（就是收他的钱前期作为零星支出），那这个借款可不可以充他的其他应付，借款100多万呢
2、公户打个内部员工账户2万做备用金，有银行回执是否还要付一个员工收据？

张艳老师 解答

2020-05-07 14:39

第2项在这个股东名下已经挂有其他应付款了（就是收他的钱前期作为零星支出），那这个借款可不可以充他的其他应付，借款100多万呢---这个没看明白，抱歉
公户打个内部员工账户2万做备用金，有银行回执是否还要付一个员工收据？--- 附不附收据都可以。

媛媛 追问

2020-05-07 14:51

先谢过老师的耐心解答！
意思是前期各股东出资全存入一个私户，备用金也是私户打给出纳的，
我现在做账时，私户打给出纳的钱，我现在让出纳打个收据收某股东借款，挂这个股东其他应付，这个股东又从公户借钱时，我冲这个股东的其他应付款（备注，股东从公户支走的有一百多万）

张艳老师 解答

2020-05-07 15:00

现在做账时，私户打给出纳的钱，我现在让出纳打个收据收某股东借款，挂这个股东其他应付，这个股东又从公户借钱时，我冲这个股东的其他应付款（备注，股东从公户支走的有一百多万）--操作没有问题。
不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！