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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-07 13:24

小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

玲 追问

2020-05-07 13:29

企业会计准则的话才需要用到以前年度损益调整是吗

maize老师 解答

2020-05-07 13:35

是，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

玲 追问

2020-05-07 13:45

如果直接用所得税费用的话当年的利润表里面的所得税费用就加上汇算清缴的了，可是汇算清缴是去年的并不应该计入当年的呢

maize老师 解答

2020-05-07 13:53

这个小准则是有这个问题，你不想影响当期损益可以做借利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润。
2023-06-05 15:08:55
对，需要补交所得税
2020-07-12 11:34:22
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2020-06-12 09:33:48
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-03-23 15:40:05
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