我司支付一笔佣金到境外，实际支付为19万（假设金额），代扣代缴所得税2万、增值税1万（可全额抵扣）、附加税0.1万，应如何做分录？

Pluto 追问

2020-05-07 11:55

老师，我这个实际金额是包括帮忙代扣代缴的税费，还要计入应交税费吗？

Pluto 追问

2020-05-07 11:56

也就是原是22.1万，因要扣缴税费，就直接支付了19万

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 11:57

借 应付账款  22.1
贷 存款 19
应交税费代扣代交 3.1

Pluto 追问

2020-05-07 15:15

那我还需计提代扣代缴税费？借：应付   贷：应交税费，这样对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:16

是的，就是这个意思

Pluto 追问

2020-05-07 15:23

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:25

不客气，祝你工作愉快。