老师，19年一张发票17700,汇算清缴时发票没到，17700✘0.05＝885税款已经缴纳，这个17700还用冲销吗？

鱼和飞鸟。 追问

2020-05-07 10:51

已经取不了了，把这一块已经补交税款了。

张艳老师 解答

2020-05-07 10:53

怎么没明白您怎么还补交税款了呢？您应该是受票一方，具体是什么业务背景？请介绍一下，好吗？

鱼和飞鸟。 追问

2020-05-07 10:55

就是17700是我暂估的成本，但是发票取得不上，汇算清缴调增处理补交税款了。

张艳老师 解答

2020-05-07 10:57

既然已经做了纳税调增补交了税款，就不需要做调整分录了。
因为企业所得税汇算清缴是只调表不调账。

鱼和飞鸟。 追问

2020-05-07 10:58

那我这个暂估一直挂着应付账款17700怎么办。

张艳老师 解答

2020-05-07 10:59

等以后有此类业务了，再做调整分录了。