老师，你好，我想请问企业所得税年报中，资产总额哪个数字应该怎么算呢？！

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-07 10:30

不是应该取全年平均值吗？1怎么能直接取资产年末的数字呢？！

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:33

你年报你是按你年末数据申报了，你指的基础信息表？

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-07 10:37

我就是想问基础信息表中那个资产平均数是怎么算的，这个期初数和期末数是在由资产负债表里去找嘛？！

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:40

根据你（年初+年末）/2，年平均资产

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-07 10:53

企业所得税年报中资产总额应根据全年的平均资产总额计算，怎么会是直接由12月份资产负债表中期初余额加期末余额除以2呢？！

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:55

你12月的期初就是年初，同学。
你好好看看你的报表，你看是不是年初和年末，12月报表里面

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-07 11:00

我问的是企业所得税年报中资产总额那个数字的计算方式

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 11:01

就是 这样填写，年初和年末/2
你12月报表里面可直接取数，年初和年抹的

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-05-07 11:05

怎么这个老师这样回答的呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 11:06

你年报填写的是年度 平均值，不是填写季度平值、
这里给你的是季度平均值的计算。同学。