老师，想问下应交税费借方发生额也表示抵减的税费，想问下分录怎么写？抵减是什么意思？

Q 追问

2020-05-07 10:12

一般纳税人

meizi老师 解答

2020-05-07 10:17

你好  抵减就是 说你有留抵的进项税  可以拿来抵减销项税  按抵减后的金额来交纳增值税

Q 追问

2020-05-07 10:21

老师抵减分录怎么写呢？

meizi老师 解答

2020-05-07 10:27

你好 比如结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款