公司发放工资是次月发放上月工资。2019年社保工资多扣了员工一个月，本月发现了发放工资时要少扣一个月个人承担部分如何账务处理？

Tang 追问

2020-05-06 16:36

员工7月入职，公司承诺补社保。8月哒七月工资时本不应该扣社保，但是实发工资时扣了。

Tang 追问

2020-05-06 16:44

上交了，也就是次月发放上月工资2019年应该扣4个月社保，其他应付款——个人社保应该有借方余额负数，2020年一月发12月社保扣。但是因为209年8月发7月工资时就扣了，导致2019年个人承担部分余额。就是相当于预扣了一个月社保。

文静老师 解答

2020-05-06 17:18

我理解的是1.2019年上缴了4个月实际扣了5个月，多扣了一个月。2.社保这边没有影响。如果是这样，可以在本月少扣这部分个人社保部分。发工资时借应付职工薪酬贷其他应付款(去掉该员工后其他员工个人社保)，应交税费-个人所得税，银行存款。再按全部其他应付款缴纳就可以了。