小规模，有开专票跟普票，达到季度三十万跟未达到三十万分别怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-06 15:07

你好，你是指分录分别如何处理的意思？

淡定追问

2020-05-06 15:26

是啊

邹老师解答

2020-05-06 15:29

你好
1达到季度三十万
借；应收账款等科目    ，贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ，贷；银行存款
2未达到三十万
其中普通发票部分
借；应收账款等科目    ，贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ，贷；营业外收入——增值税减免
其中专用发票部分
借；应收账款等科目    ，贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ，贷；银行存款