老师小规模1季度开专票36万，二季度开普票2万专票没有那么二季度需要交税吗？二季度分录怎么做？

郭老师

职称：初级会计师

2023-07-12 14:17

不需要交税的借银行房款代主营业务收入，应交税费，应交增值税，
季度末的那一个月，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。

、追问

2023-07-12 14:21

老师购买包装物时他把运费的金额也开进去了，我直接做借包装物贷银行存款就行吗？还有就是给厂家转款是产生的手续费怎么做分录

郭老师解答

2023-07-12 14:23

Li可以
财务费用手续费。

、追问

2023-07-12 15:09

老师所得税怎么记分录。交了以后怎么记

郭老师解答

2023-07-12 15:11

借所得税费用
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税，贷银行存款

、追问

2023-07-12 15:12

老师我上个月计提翻了怎么弄

郭老师解答

2023-07-12 15:14

这个月红冲再重新做。

精选问题

我司承接一项包工包料门窗安装工程，可以开9%的工问

可以，包工包料的门窗安装工程，属于建筑服务，一般纳税人按 9% 税率开建筑服务发票即可答
老师，请问之前会计把餐饮发票抵扣了一张，现在税务问

同学，你好你先进项税额转出，然后回复税务局，说已经在3月所属期，进项税额转出。然后附上增值税申报表答
什么情况下，需要互联网报税问

你好，你说的互联网报税是什么意思？网络自己申报？答
公司职工人数149人，上年工资总额740万，应缴纳残保问

同学，你好应缴残保金 = （上年用人单位在职职工人数 × 1.5% - 上年实际安排残疾人就业人数） × 上年用人单位在职职工年平均工资=（149*1.5%）*（7400000/149）=111000 答
请问下，房开企业结转项目收入成本，应交税金，应交增问

你好，结转成本这里一般不涉及增值税的答

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