老师您好！因甲公司拖欠我公司的人工费及辅料款，公司决定不与甲公司合作了，再确认收不到款时，请问老师如果甲公司不还我公司的劳务费，1.已开票，2.未开票这两种情况账务如何处理？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-05-06 14:03

1、已开具发票的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
2、没有开具发票，如果根据合同发生了增值税纳税义务时间的话，也是上面的分录。只是要按未开票收入申报增值税。

陈玉芳追问

2020-05-06 14:13

我公司确定收不到款时也当作收入来处理吗？

张艳老师解答

2020-05-06 14:22

是的，是这样理解的。

陈玉芳追问

2020-05-06 14:44

好，谢谢老师

张艳老师解答

2020-05-06 14:51

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

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