退回来的社保怎么做分录

maize老师 解答

2020-05-06 13:37

借管理费用  负数 贷应付职工薪酬 负数，

不负时光 追问

2020-05-06 13:37

老师，不对吧，就2月已经计提并缴纳。再贷方是应付职工薪酬，不就更多了吗

maize老师 解答

2020-05-06 13:41

后面是冲掉了，2个做一起，那这个合计是借银行 借管理费用 负数，冲掉之前计提了

不负时光 追问

2020-05-06 13:42

您的意思是，借，管理费用，红字贷应付职工薪酬，红字，再同事时借银行存款，贷应付职工薪酬是吧！但是这个分录让我感觉，一进一出没有影响，那我2月份计提时候做的借管理费用，贷应付职工薪酬，不就还是计入了应付职工薪酬吗，

不负时光 追问

2020-05-06 13:44

冲，肯定是管理费用也减少，应付职工薪酬科目也应该相应的减少，可是那么一做，那个分录里面一进一出并没有减少职工薪酬啊

maize老师 解答

2020-05-06 13:50

你这个之前计提，现在冲掉，那是相当没有交，那这个就抵减了，你之前咋做，现在退回就咋冲掉就可以，

不负时光 追问

2020-05-06 13:52

之前2月计提缴纳的社保三月份没有退回，就只是抵减了个人部分，那我三月份就冲减了管理费用，没有冲减应付职工薪酬，该怎么办

maize老师 解答

2020-05-06 13:56

需要冲掉重新做，抵减个人部分做的是借管理费用 单位社保 负数 贷应付职工薪酬 单位社保负数，借应付职工薪酬 单位社保  负数 借其他应付款个人社保

不负时光 追问

2020-05-06 14:00

上面退回现金的那笔分录是不是应该借银存，贷营业外收入呢老师，总是理解不了，已经冲了，为啥还要借银存贷应付职工薪酬

maize老师 解答

2020-05-06 14:03

这个是退之前交的，本来是不需要交，才冲掉你之前交的，你不理解做借银行 贷营业外收入这个也可以

不负时光 追问

2020-05-06 14:06

意思就是，之前因为都是过了应付职工薪酬，现在退回也是同样过渡一下这个科目是这意思吗？

maize老师 解答

2020-05-06 14:10

是的，是这个意思，是的