一般纳税人进项抵扣大于销项税，月末要怎么结转？怎么做分录？

玲玲? 追问

2020-05-06 14:09

如果销项大于进项呢，怎么结转呢

微微老师 解答

2020-05-06 14:24

您好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月交纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

玲玲? 追问

2020-05-06 14:45

比如3月份进项税20，销项税是15，3月份不用交税，不做处理。4月份进项18，销项税是30，4月份怎么做结转呢？是不是和3月份一起做处理呢？借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）7
贷：应交税费——未交增值税7
次月交纳时：
借：应交税费——未交增值税7
贷：银行存款7

微微老师 解答

2020-05-06 14:54

您好，是的，您的分录是正确的