公司与供应商合同约定提供3%增值税专票，现供应商提供了1%的专票，双方协商约定公司付款前把减少的2%部分进行扣除后再支付，请问会计如何处理

公司与供应商合同约定提供3%增值税专票，现供应商提供了1%的专票，双方协商约定公司付款前把减少的2%部分进行扣除后再支付，请问会计如何处理

答： 应付账款不需要支付的 你们直接转入营业外收入

老师，我有一供应商，合同约定开3个点税，结果发票开成1个点，双方协商扣除2个点税，这样实付与发票不符，该怎么处理？

答： 可以变更合同的，也可以加个附加合同

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

供应商提前开票的问题：【举例】 供应商供了100万货物，合同约定先付95万，5万等质保期满后再付。但是供应商嫌麻烦，一次性把100万发票全开了。怎么账务处理，同时公司也想做100万的进项认证，方便当期多抵扣点。

答： 你好，发票到 借库存商品，借应交税费――进项税额 贷应付账款，付款借应付账款银行存款100 贷银行存款95 贷其他应付款――质保金5