请问一下如果在申请红字发票信息表时当月就收到了红字发票，还需要做进项税额转出吗？

云淡风清 追问

2020-05-06 11:38

已认证抵扣，就要做进项税额转出是吗？

轶尘老师 解答

2020-05-06 11:38

是的，需要做进项税，转出处理。

云淡风清 追问

2020-05-06 11:52

是不是在申请了红字发票信息表后就要做账务处理
借：原材料（红字）
       应交税费--应交增值税（进项税额转出）（红字）
     贷：应付账款（红字）
等收到红字发票后就不要再做账务处理了。
然后把进项税额转出三级科目结转入应交税费--未交增值税科目。谢谢。

轶尘老师 解答

2020-05-06 11:54

可以等红字发票来了之后统一做凭证 你的分录是对的

云淡风清 追问

2020-05-06 12:43

不好意思还有一问，那进行申报处理时是不是分两种情况
1、收到红字发票时直接在增值税附表（二）第2栏填减除红字发票税额后的数字，不用填入20栏。
2、没收到红字发票，但已申请红字发票信息表，直接填入20栏。
不知道对不对，麻烦了老师。

轶尘老师 解答

2020-05-06 17:45

没收到红字发票 不要填写申报表