我们是建筑公司去年预缴税款的单子没有入账可以入在今年吗

整齐的香菇 追问

2020-05-06 09:32

直接入就可以吗

整齐的香菇 追问

2020-05-06 09:33

摘要写补入账？

邹老师 解答

2020-05-06 09:35

你好，是的，是这样的

整齐的香菇 追问

2020-05-06 09:39

还有一个问题就是去年有几张发票我们作为购买方是红冲的然后入账的时候入错了

整齐的香菇 追问

2020-05-06 09:39

可以在今年修改吗

邹老师 解答

2020-05-06 09:40

你好，去年入账有错误，今年可以做相应更正的

整齐的香菇 追问

2020-05-06 16:50

就是去年有两张票应该是红冲的发票结果我给记成正常的发票了我们是购买方

整齐的香菇 追问

2020-05-06 16:50

我应该怎么修改呢

邹老师 解答

2020-05-06 16:54

你好，把去年按正常记账的分录红冲，然后按红冲发票做相应分录就是了

整齐的香菇 追问

2020-05-06 16:56

在这个月份改正就可以了吧

邹老师 解答

2020-05-06 16:58

你好，是的，是这样的

整齐的香菇 追问

2020-05-06 17:49

我还是不太明白，就是我们多抵扣进项税额了，少交税了

整齐的香菇 追问

2020-05-06 17:56

那错误的那两张票报税填表的时候把它记到进项税额那一栏可以是之前已经认证过了不会有问题吗

邹老师 解答

2020-05-06 18:09

你好，错误的那两张票报税填表的时候把它记到进项税额那一栏，这样是不可以的
既然是错误的发票，那报税的时候不应当计入进项税额栏次才是的

整齐的香菇 追问

2020-05-06 18:10

那错误的那个应该怎么填

邹老师 解答

2020-05-06 18:13

你好，错误的发票不需要在进项税额栏次填写
错误的发票也不能认证的

整齐的香菇 追问

2020-05-06 18:16

那两张票不是少交税了吗？它应该填在哪里还是不用填

邹老师 解答

2020-05-06 18:20

你好，去年有两张票应该是红冲的发票结果我给记成正常的发票了，我们是购买方
根据这个描述，那应当做进项税额负数处理（按正数进项减去负数进项之后的进项税额填写申报），会导致多交税款，而不是少缴税

整齐的香菇 追问

2020-05-06 18:25

老师是这样的正确的应该是这样的借库存商品-10
进项税额-5
贷应付账款-15我呢做错了做成借库存商品10
进项税额5
应付账款15了，我要是在这个月修改的话修改后的分录怎么写

邹老师 解答

2020-05-06 18:27

你好，你可以做一笔综合调整分录
借；库存商品-20，应交税费（进项税额）-10，贷；应付账款-30
（我是根据你提供的数据调整，正常来说进项税额不会有不含税金额50%=5/10）

整齐的香菇 追问

2020-05-06 18:33

那能不能做转出的分录借应付账款30
贷库存商品20
进项税额转出10然后借主营业务成本-20
贷库存商品-20这样做行不行

邹老师 解答

2020-05-06 18:58

你好，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是的  
跨年涉及损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的