老师，发放员工工资，有个员工是从母公司借调过来的，工资打在母公司账上，这样怎样做分录？我之前计提是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应交个税，如果这个员工的工资打在母公司账上，那怎么改之前的分录呢？

香水百合 追问

2020-05-05 10:38

是的，走我们公司的公账是打给母公司了

文文老师 解答

2020-05-05 10:47

再做分录 借：应付职工薪酬-工资  贷：银行存款

香水百合 追问

2020-05-05 10:54

不用挂往来吗？这个员工的工资打在投资公司的账上

文文老师 解答

2020-05-05 10:56

不用挂往来了
总公司实际只是代收代付

香水百合 追问

2020-05-05 10:56

不是直接打在他的账上，他的个税也在投资公司那边申报，我们公司没帮他申报

文文老师 解答

2020-05-05 10:59

借：应付职工薪酬-工资 借：应交税费-个税 贷：银行存款
他的工资仍然是你们负担的，所以计入管理费用-工资是没错的
母公司只是代收后，再付给员工，母公司没有支付代价