请问：老师，去年的成本发票今年的4月份才来，但是没有在2019年暂估，请问现在要怎么做账啊，分录要怎么写呢

天天向上 追问

2020-05-05 09:15

老师，但是这是去年的成本啊，只是没有暂估，要怎么做呢

王超老师 解答

2020-05-05 09:23

借：以前年度损益调整---主营业务成本
进项增值税
贷：应付账款或者对应的科目

天天向上 追问

2020-05-05 10:04

老师，这是建筑行业，请问要怎么做呢

王超老师 解答

2020-05-05 10:15

借：以前年度损益调整---营业成本
工程施工
贷：以前年度损益调整---营业收入

天天向上 追问

2020-05-05 15:58

老师，就这样做就行了吗，老师，这是建筑行业的

王超老师 解答

2020-05-05 21:43

是的，重新确认你们的收入和成本，差额进入工程施工。