请问销售费用运费发票异常，补交所得税的分录怎么做？我做了一部分（借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税）然后销售费用减少，成本也减少的分录怎么做？

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:23

我在审计调整19年的账，19年12月的销售费用有发票异常，然后企业今年5月更正申报了，我要调整补交企业所得税

meizi老师 解答

2020-05-04 11:29

你好  那你就补做分录  。 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税  补缴纳：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款    结转以前年度损益调整   借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:31

那企业更正申报之后销售费用和成本都减少了，不用管吗

meizi老师 解答

2020-05-04 11:34

你好  你是去修改的19年的账 减少了销售费用 和成本吗

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:35

她所得税更正申报的表格上，成本减少了，但是账里还没调

meizi老师 解答

2020-05-04 11:38

你好  账上和你申报表必须要一致 。账上先改 在按你账上报申报表  不能账申报表不一致

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:40

怎么改呢？

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:40

我是审计做调整分录

meizi老师 解答

2020-05-04 11:43

你好 这个现在你就是由于发票异常 需要调整应纳税所得额 缴纳企业所得税 ‘这个就是分录：’ 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税 补缴纳：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 结转以前年度损益调整 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:44

那这个分录也没有让销售费用和成本减少呀

meizi老师 解答

2020-05-04 11:45

你好  你跨年了 你不是在2020年补做缴纳和计提的分录。 如果你要想销售费用和成本减少 就要走19年账里面去改 。 你跨年了损益科目是用以前年度损益调整科目来做计提和缴纳的

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:53

哦哦，所以企业自己调账就行了，我不用管，就计提所得税就好了吧

meizi老师 解答

2020-05-04 11:55

你好 是的 你就2020年做补计提企业所得税和缴纳分录

高贵的蜗牛 追问

2020-05-04 11:56

好的，谢谢！

meizi老师 解答

2020-05-04 11:58

不客气 帮到你就好