去年10个月房租计提，今年4月开了2019年4月到2020.4月房租发票178000，怎么分录，10个月分录借制造费用291660货预计负债291660，

果果 追问

2020-05-03 19:00

开了一年的发票

果果 追问

2020-05-03 19:00

分录怎么做

江老师 解答

2020-05-03 19:09

一、冲销2019年X号凭证
借：制造费用——租赁费   -291660
贷：预付负债   -291660
二、按发票入账178000元是12个月的数据还是13个月的数据，因为按你的月份计算是13个月的数据
从2019年4月1日到2020年4月30日的话，就是13个月的数据。如果是2019年4月10日至2020年4月9日的话，就是12个月的数据
这个月份数据决定每个月的租赁金额是多少

果果 追问

2020-05-03 19:20

12个月的

江老师 解答

2020-05-03 19:30

二、按发票入账178000元
借：预计负债   178000
贷：应付账款178000
三、由于2020年4月已经过了，全部的金额全部计入制造费用——租赁费
因此
借：制造费用——租赁费178000
贷：预付负债178000
不存在按月摊销了

果果 追问

2020-05-03 19:38

178000

果果 追问

2020-05-03 19:40

算到2019年12月还是算到2020.4月

江老师 解答

2020-05-03 19:49

你现在做就是需要做2020年4月期间的账务处理了，因此是算到2020年4月了

果果 追问

2020-05-03 19:55

私人代开票，应付账款一某某人名字？还是其他应付款

江老师 解答

2020-05-03 19:56

这个是计入应付账款处理。

果果 追问

2020-05-03 19:56

好的谢谢

江老师 解答

2020-05-03 20:00

祝学习进步，工作顺利