老师好！请问实操过程中，纳税申报计提职工福利费14%比例，是按照应付职工薪酬的贷方，还是借方发生额计提。谢谢！

员工没交社保，举报到税局了，之前记账公司做的账还没报个税怎么办

答： 那就先根据工资缴纳社保 申报个税 然后再找代账公司

老师，请问怎么从哪里进去修改2023年的企业所得税年报？刚刚税务局打电话过来，要修改一下应付职工薪酬金额

答： 你好，电子税务局搜索框更正，点击更正申报与作废

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师我们公司是总分公司，做的旅游行业，总公司25年有90来万的工资没报个税，也没做进工资，我这边清理的时候只能清理出16万左右的工资，有对应的员工信息，我如果按16万左右申报，对会计会有什么影响，会承担什么责任？目前公司是亏损的，改数据是要做残疾人就业保障金申报，工资不能为0,公司之前有劳务派遣的员工，25年有40来万的劳务派遣费，但收入有500多万，我是26年3月进的公司

答： 您好，只按16万申报：你26年3月入职、非历史经办人，留存老板签字书面说明“经核实，2025年度可确认的应付工资为16万元，其余部分因资料不全暂无法确认，已知悉风险，同意按16万先行申报”，个人一般不承担处罚，风险主体是公司与法人。剩余74万严禁虚构人员申报；账税出现大额差异，依据征管法62条单位可处2000以下罚款，情节严重2000至10000罚款；应扣未扣个税按征管法69条，对单位处以应扣税款0.5至3倍罚款。残保金执行财税〔2015〕72号，劳务派遣人员不计入残保金工资总额，残保金工资填16万，不用填0。企业所得税依据国税函〔2009〕3号，仅实际发放且申报个税的16万可税前扣除，其余无法确认部分不做账务处理，亏损企业同样会触发税务预警。 可确认16万工资 借：以前年度损益调整 160000 贷：应付职工薪酬‑工资 160000 结转以前年度损益 借：利润分配‑未分配利润 160000 贷：以前年度损益调整 160000 发放工资计提个税（示例个税4800） 借：应付职工薪酬‑工资 160000 贷：银行存款 155200 贷：应交税费‑应交个人所得税 4800 劳务派遣费账务 借：主营业务成本‑劳务费 400000 贷：银行存款 400000 实操动作：74万不做账务挂账，仅工作底稿备查登记；情况说明盖章归档；总分公司分开独立申报，不要混同总、分公司数据。