老师您好，请问境外单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，境内单位支付方代扣代缴增值税100万（当月用于进项税抵扣），这个必须通过“应交税费-代扣代交增值税”科目核算吗？

老师您好，请问境外单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，境内单位支付方代扣代缴增值税100万（当月用于进项税抵扣），这个必须通过“应交税费-代扣代交增值税”科目核算吗？

答： 你好 按照 财会（2016）22号文件规定： ...... （十）“代扣代交增值税”明细科目，核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。

老师您 好，针对上面这笔业务：境外一公司为我公司提供应税服务，合同没有规定代扣代缴的税款从付款金额中扣除，但我公司也必须代扣代缴税费。假设服务费266万，代扣代缴增值税16万（做进项税抵扣），城建税1.12万，企业所得税26.7万，以下账务处理对吗？支付服务费时：借：销售费用 266 贷：银行存款266；在计提代扣代缴税费时：借：销售费用 1.12 贷：应交税费-应交所得税 26.7 贷：应交税费-应交城建税 1.12 ；在支付税费和抵扣进项税款时 ：借：应交税费-应交所得税 26.7 应交税费-应交城建税 1.12 应交税费-应交增值税（进项税额） 16 贷：银行存款 43.82

答： 借：销售费用 266 贷：银行存款 贷： 应交税费-应交所得税 26.7 贷：应交税费-应交城建税 1.12 代扣代缴是对方承担

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

8月份付境外的推广费5万，12月2日税务代扣代缴增值税及附加税，现在是11月所属期，代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣。 应付代扣代缴税款分录怎么做？符合抵扣条件的进项怎么做分录。

答： 你好，你是先代扣代缴增值税吗再抵扣吗？