老师您好，我现在想清理一下以前的乱账，现在我公司账上显示库存商品还有58万，还欠供应商19万，欠原股东9万。实际都不欠别人钱了，库存商品只有3万，这些余额该怎么给他结清呢。不想交税。

马永丽 追问

2020-05-02 15:50

那怎么办呢

马永丽 追问

2020-05-02 16:01

那都是以前会计做的账，我不了解情况，公司想着近期给他注销，但是这些都有余额怕到时候需要补税很多，很麻烦呀

文老师 解答

2020-05-02 16:04

您是注销的话，建议您还是处理价存货处理了，不一定按58万处理，可以适当打折，因为清仓处理价低也说的过去

马永丽 追问

2020-05-02 16:07

比如我5折处理，然后按不开票收入申报纳税吗

文老师 解答

2020-05-02 16:26

是的，是可以这样做的，然后您正好钱进来再把帐款还了

马永丽 追问

2020-05-02 16:44

老师，可以1折出售吗？税局如果查的话会觉得不合理吗？如果是1折那么这些库存我就是变卖了5.8万，我想分摊进5个月进行处理，如果当月处理了1万，还是正常做账吗，借:银存1万，贷主营业务收入，贷销项税  借:主成本写多少数额？ 贷库存商品  ？多少数额。这个变卖库存的账务跟正常的账务处理是不一样的吧？主营业务成本和库存商品结转应该写什么数合理呢

文老师 解答

2020-05-02 16:50

这不好说，您也要适当了解一下行情，比如有的服装，库存过了几年积压，就按几块钱一斤卖的，这可以的

马永丽 追问

2020-05-02 16:55

好的，我去了解一下。那打折处理的账务应该怎么做呢，比如这个月收到10000元处理后的货款，我做账还能用主营业务收入这个科目吗？这个还算是主营业务收入吗？结转成本的数该写打折前的原价吗

文老师 解答

2020-05-02 17:00

是的，用主营业务收入的，最好是一次性处理，

马永丽 追问

2020-05-02 17:33

老师，结转的成本是写原价吗，如果结转成本用打折前的原价的话我在结转本年利润的话亏损很多，不想亏损那么多，因为打1折的话，收入才1万，结转成本就得10万，一下亏损太多了，我可以用应付账款转营业外收入弥补一些吗

文老师 解答

2020-05-02 17:41

是的，根据具体行情

马永丽 追问

2020-05-02 17:42

老师，以前的应付账款我可以转到营业外收入吗

马永丽 追问

2020-05-02 17:48

实际上都不欠人家的钱

文老师 解答

2020-05-02 19:14

转转也是可以的，这样您的利润就会多了

马永丽 追问

2020-05-02 19:25

好的，谢谢您。

文老师 解答

2020-05-02 19:44

不客气，这是我们的职责所在