老师，分公司有应交税费有余额，但是合到总公司有留底，不需要交增值税，在和报表的时候应交税费要减去不用缴税的部分吗，不用缴税的部分是不是还要冲减未分配利润

丢丢 追问

2020-05-02 14:39

分公司是启用另一个软件做的账，只是报税的时候报表要合到总公司一起报税

丢丢 追问

2020-05-02 14:39

主要的也是用总公司的留底

文老师 解答

2020-05-02 14:40

那您分公司做的是内帐的是吗

丢丢 追问

2020-05-02 14:41

不是内账，也是外账核算

文老师 解答

2020-05-02 14:48

那您就按您实际的做，就是不需要自己申报是吗

丢丢 追问

2020-05-02 20:23

嗯，对的不需要自己申报，合到总公司一起报税，这个报表怎么合

文老师 解答

2020-05-02 20:49

那应该来说您公司的帐都是总公司一做的吧

丢丢 追问

2020-05-02 20:53

总公司做总公司的账，分公司做分公司的账，只是要把两个报表合在一起报税

文老师 解答

2020-05-02 20:55

那就是您的报表给总公司 以后 ，再做合并报表

丢丢 追问

2020-05-02 20:56

对，我现在就要做这个合报表的工作，我就不知道要怎么合报表

文老师 解答

2020-05-02 21:00

那就是他们的报表的科目和您账上的科目u，也就是相同科目都合并在以前，然后总分机构的往来相互抵消

丢丢 追问

2020-05-02 21:03

老师可以说的在明白一点吗，不太懂，这个科目怎么合，期末余额等于本期增加额减去本期减少额吗

文老师 解答

2020-05-02 21:05

假如你们都是单独记帐的话，那就是分公司的货币资金的余额加总公司货币资金的余额，其他科目也一样

丢丢 追问

2020-05-02 21:08

那应交税金呢，分公司计提了销项税额，但是不交税金，是用总公司的留底，那这个应交税金，我要怎么合，是要把分公司计提的那部分税金抛掉吗，然后用抛掉的税金冲减未分配利润吗

文老师 解答

2020-05-02 22:28

不是的，您公司是应交在贷方，他总公司不需要交，是有余额在借方，这样两者相并起来，就也可以不需要交的

丢丢 追问

2020-05-02 22:50

老师的意思是，资产负债表的应交税费只填写实际缴纳的数据，那这样报表不平啊

文老师 解答

2020-05-03 06:34

是的，合并的平的，怎么不平呢不仅仅一个应交税费科目合并，其他科目也需要合并

丢丢 追问

2020-05-03 09:18

因为分公司应交税费发生额里只对销项税额进行了计提，没有做处理，合到总公司报表里那部分销项税额用总公司的留底不需要交税，这个在合报表的时候不需要做处理嘛，也一起合到报表应交税费里吗，这样的话应交税费的金额就大于实际交的那部分税金了，

文老师 解答

2020-05-03 11:09

您实际进项税额和销项税额合计，那应交税额应该就是总是应交税额，