19年发生的费用3000元当时没入账，今年的入账，1、借:以前年度损益调整3000 贷:现金3000 2、借:应交税费-所得税 30元 贷:以前年度损益 30元 3、利润分配-未分配利润2970 贷:以前年度损益调整2970元，我4月份这样做的账，我现在要报税务年报了，我该怎么这部分钱加进去？

杰 追问

2020-04-30 15:13

财务报表还需要调整后申报吗？

杰 追问

2020-04-30 15:17

为啥第二个分录不能做？

郭老师 解答

2020-04-30 15:19

不需要的
第二个不做是因为还不知道你现在退不退税

杰 追问

2020-04-30 15:23

财务报表还需要调整后申报吗？

郭老师 解答

2020-04-30 15:23

不需要调整
第一个就是回复你的

郭老师 解答

2020-04-30 15:24

不需要的
这个就是

杰 追问

2020-04-30 15:26

不调整财务报表那就和所得税汇算清缴的内容不一致了，所得税汇算清缴不是要调减么

郭老师 解答

2020-04-30 15:28

所得税不是让你调整了
纳税调整明细表扣除项目的其他里面调减
你的第二个分录不能做
2020-04-30 15:10

这个不是吗
如果调整了报表你写的第一个分录不就重复了？

杰 追问

2020-04-30 15:35

老师，您的意思是我在2020年做下面处理一账务方面:1、借:以前年度损益调整3000 贷:现金3000 2、利润分配-未分配利润3000  贷:以前年度损益调整 3000  二、汇算清缴时2019年度财务报表不用修改还按照之前的申报，年度所得税只在其他项目里纳税调减3000元是吧？

郭老师 解答

2020-04-30 15:37

你好，是的，

杰 追问

2020-04-30 17:03

汇算清缴补缴的企业所得税怎么做账？

郭老师 解答

2020-04-30 17:05

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。借利润分配贷以前年度损益调整。

杰 追问

2020-04-30 17:08

业务招待费调增缴纳所得税是不是不用做账？做账只提现所得税就行？

郭老师 解答

2020-04-30 17:09

你好是的，不用做账。