送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-30 10:01

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷:应交税费——未交增值税 
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

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相关问题讨论
老师,本期留抵税额和财务报表应交税费的关系是什么
2018-09-21 02:42:20
你好 这个年末时候需要分录对冲的 可以看下下面例子
2021-08-22 18:08:07
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2020-04-30 10:01:36
结转和缴纳是一样的吗
2023-08-12 11:22:40
同学,你好 完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
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