老师，月末计提增值税，销项是0.17，还有一个应交税费的减免280，怎么做计提增值税分录？

未来 追问

2020-04-30 09:33

是的

郭老师 解答

2020-04-30 09:35

那你金税盘的抵扣不了280只能抵扣你的销项，
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出，未交增值税0.17
借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-0.17
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

未来 追问

2020-04-30 09:56

我这个280是税控系统技术服务费，280不是全额抵减的吗？借：管理费用办公费280，贷：库存现金280，借：应交税费应交增值税减免税280，借：管理费用-280，这样做不对吗？

郭老师 解答

2020-04-30 09:59

抵扣，但是你需要交0.17的税款，抵扣不了那些，不是吗？

未来 追问

2020-04-30 10:41

那应该是280是全额抵减了，那我这个0.17的销项税得交，因为我没有别的进账可以抵了，是这个意思吧？

郭老师 解答

2020-04-30 10:43

你这个月需要交多少增值税
如果金税盘不抵扣的

未来 追问

2020-04-30 10:49

销项就是0.17

郭老师 解答

2020-04-30 10:50

我第一个分录来做就可以，需要交多少税抵扣多少抵扣不了。

未来 追问

2020-04-30 10:53

那我就抵扣0.17的，剩下的就在待抵扣里是吧？

郭老师 解答

2020-04-30 10:57

不做账的
你看我写的分录