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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-29 15:51

你好
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

犭莫 追问

2020-04-29 15:52

是以前年度的

犭莫 追问

2020-04-29 15:53

不需要用到以前年度损益调整科目吗

邹老师 解答

2020-04-29 15:53

你好，虽然是以前年度的收入，但是退货是今年，所以就是正常用收入，成本科目核算，而不需要通过 以前年度损益调整科目核算的

犭莫 追问

2020-04-29 15:55

服务类的也是这样吗

邹老师 解答

2020-04-29 15:57

你好，服务类的有所不同
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；劳务成本，贷；主营业务成本

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你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2020-04-29 15:51:41
你好，你单位需要做进项税额转出处理
2018-06-21 16:05:07
这个直接冲减你当期的销售 分录和当时的会计分录一样 只是金额用负数
2019-10-24 11:03:13
你好 那你之前计提也多计提了吗
2020-05-07 11:28:06
你好 借银行存款贷 应交税费-应交环保税    冲计提 ：借   应交税费-应交环保税 贷  利润分配-未分配利润   
2021-07-19 11:36:12
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