挂了老板往来，其实是以前年度老板买材料走现金，没拿发票冲账，现在公司账挂着老板欠公司的将近400万，这个怎么销账，老板没钱还给公司?

果果 追问

2020-04-29 15:23

没有发票，正常入账库存材料，那取得无票费用，是不是汇算清缴纳税调增25%缴税，这个方法

果果 追问

2020-04-29 15:25

假如公司买材料没走银行，没有发票入账，什么后果?2016年的事了，现在怎么处理好点，损失降到最低方案是什么呀  

玲老师 解答

2020-04-29 15:36

你好  一是不做账  二是正规入账 没有发票的成本费用 不能税前扣除交所得税

果果 追问

2020-04-29 16:02

我的意思是老板挂了往来400万，那是2016年的事了，公司转给老板的款，老板拿钱去付工人工资和材料，但是没拿2016年工资表和材料给财务入账，导致一直挂着往来，项目2016年都完工了，2020年我们怎么操作才行消掉老板这笔往来款，如果直接做无票材料和无票成本，汇算清缴时要调增企业所得税，那我们2021年5月31补缴企业所得税算2021年税负还是2020年企业所得税税负?

玲老师 解答

2020-04-29 16:06

你要是现在没有做19年汇算呢 现在就可以补交所得税  用以前年度损益 调整科目