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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-29 15:04

你好，1-本月已交增值税及附加税，月末是结转到税金及附加吗？——是代开专票预交的么
 税金及附加借贷方表示什么意思呢？ ——借方表示本期计提的附加税费，贷方表示转入本年利润数
收入是506161.01，成本是235699.71，费用是19808.17。这个结转的分录怎么做呢？
借：主营业务收入等506161.01
贷：本年利润 506161.01

借：本年利润
贷：主营业务成本等235699.71
贷：管理费用等 19808.17

小八打Boss 追问

2020-04-29 15:08

这样结转的话，数字不就完全平了吗？本年利润合计数不就变成了成本和收入的和了？

立红老师 解答

2020-04-29 15:11

你好，上面是两笔分录，第一个本年利润是506161.01，第二个本年利润是235699.71加上 19808.17
如果公司的收入与成本费用一样多，本年利润就是0，

小八打Boss 追问

2020-04-29 15:12

错了错了，是我写到一个丁字帐上去了

小八打Boss 追问

2020-04-29 15:15

那本年利润贷方负数表示什么意思呢？

小八打Boss 追问

2020-04-29 15:16

到了月末本年利润要结转到利润分配吗？

立红老师 解答

2020-04-29 15:20

你好，贷方负数是亏损，月末不转，年末时本年利润转入利润分配

小八打Boss 追问

2020-04-29 15:26

懂了，谢谢老师，我知道自己错哪里了

小八打Boss 追问

2020-04-29 15:26

再请问，计提、支付和结转所得税的分录怎样的啊

立红老师 解答

2020-04-29 15:51

你好
计提
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
支付
借，应交税费——应交所得税
贷，银行存款
结转
借，本年利润 
贷，所得税费用

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你好，1-本月已交增值税及附加税，月末是结转到税金及附加吗？——是代开专票预交的么 税金及附加借贷方表示什么意思呢？ ——借方表示本期计提的附加税费，贷方表示转入本年利润数 收入是506161.01，成本是235699.71，费用是19808.17。这个结转的分录怎么做呢？ 借：主营业务收入等506161.01 贷：本年利润 506161.01 借：本年利润 贷：主营业务成本等235699.71 贷：管理费用等 19808.17
2020-04-29 15:04:48
您好，这样不对。如果当月不交增值税，就不用计提附加税。每个月也不一定要结转营业税金及附加，年底结转一次也行。
2016-10-20 21:40:23
你好！不用填增值税的金额
2017-09-08 11:02:36
你好，增值税是负债科目，不在利润表体现的
2022-02-21 17:04:06
你好，这个是按照应交数填写。
2020-07-20 14:25:05
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