年报那个算资产总额，季初+季末，12月末的数据是按调整后的期末数据算？

maize老师 解答

2020-04-29 09:35

12月末的数据是按调整后的期末数据算  ，根据你资产负债表上面期末数，你看你出账变动没

咘咘 追问

2020-04-29 09:36

这个我知道，我是想问12月末的数据是按调整前的还是调整后的数计算？

maize老师 解答

2020-04-29 09:39

根据你资产负债表上面期末数，你看你出账变动没 你看你申报给税局变动没，调整后的数 你说调整指的是啥，调账吗，12月账上期末数变动就按变动之后的正规是这样，不过我看学员反馈现在是可以比对，直接根据你之前季度4季度填写季末数自动算的， 那不对，你这个原则时候需要更正4季度那个申报，才可以按调整后的

咘咘 追问

2020-04-29 09:41

我就是应付其他应收款款，未分配利润年报调整过了，四季度申报的数据416813.27，年报调整数是413613.27，那我是按年报的这个数计算？

咘咘 追问

2020-04-29 09:46

按之前第四季度的申报数计算，那我年报调整后的资产变动了，这样没关系？

maize老师 解答

2020-04-29 09:53

你资产负债表变更就按变动后的，按之前第四季度的申报数计算，那我年报调整后的资产变动了 你需要改之前的季度申报表这个正规是这样，具体你问下你问下你税局，这个，风险提示是不是可以忽略4季度申报是不是可以和年报不一样，可以话，就按年报调整后的填写，这个不行话，你这个差额也不大，对影响小型微利判断不影响，这个取那个问题不大，

maize老师 解答

2020-04-29 09:55

正规是修改之前季度申报，这个按调整后这个填写