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文静老师

职称： 高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-04-29 08:20

现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。
如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：
现金余缺额=期末现余额-最佳现金持有量
=(期初现金余额加预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量
=期初现金余额加减预算期现金收支差额-最佳现金持有量，从以上可以看出，余缺不应当减去利息支出，在计算余额时减去

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相关问题讨论
你好，同学。利息支出是属于现金动用和筹措，是在后面部分的。
2021-04-18 19:52:02
现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。 如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为： 现金余缺额=期末现余额-最佳现金持有量 =(期初现金余额加预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量 =期初现金余额加减预算期现金收支差额-最佳现金持有量，从以上可以看出，余缺不应当减去利息支出，在计算余额时减去
2020-04-29 08:20:14
现金余缺指的是经营现金余缺。
2020-03-03 12:41:34
您好 现金支出不包括支付利息
2021-10-28 10:54:20
你好，现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金，包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务，调度资金，保证企业财务处于良好状态。它包括以下内容:(1) 现金收入。包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数，如现金销售收入、回收应收帐款、票据贴现等。(2) 现金支出。指预算期内预计现金支出数，如支付材料采购款，支付工资，支付制造费用、管理费用和销售费用，偿还应付帐款，交纳锐金，购买设备等，(3) 现金的多余或不足。现金收支相抵后的余额，若收大于支，表示现金有多余，可用于偿还贷款，购买短期证券i若收小于支，表示现金不足，需设法筹资。融资。如果资金不足，就要向银行借款，或发行短期商业票据以筹集资金，以及还本付息等
2020-04-08 16:15:29
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