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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-05-09 09:47

算现金余缺是为了计算需要筹集或者归还的资金。只有知道需要筹集的资金后，才能计算出利息的。

L. 追问

2019-05-09 09:48

那我可以理解为这题出得有点误导人吗，我以为这利息支出是上一年度累计下来的

宸宸老师 解答

2019-05-09 09:53

您好，没有误导人的，您做多了就知道了。

第一部分（现金余缺）：期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出=现金多余或不足
第二部分（现金筹措）：现金多余或不足-支付利息金额±借款还款金额=期末现金余额


建议计算步骤记下哦~

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算现金余缺是为了计算需要筹集或者归还的资金。只有知道需要筹集的资金后，才能计算出利息的。
2019-05-09 09:47:01
您好： 这里理解有误。“现金支出”通常包括预算期的各项现金支出。算出现金多余或不足后，才考虑借款利息的问题，利息是要纳入预算，但不是在“现金支出”里
2018-07-01 16:42:29
这里是到期一次返本付息，不是按年支付。
2019-08-04 13:02:28
您好，老师看不到第三问资料，请问第三问利息支出涉及到了现金就出了吗
2020-08-04 15:25:04
现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。 如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为： 现金余缺额=期末现余额-最佳现金持有量 =(期初现金余额加预算期现金收入-预算期现金支出)-最佳现金持有量 =期初现金余额加减预算期现金收支差额-最佳现金持有量，从以上可以看出，余缺不应当减去利息支出，在计算余额时减去
2020-04-29 08:20:14
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