我们是一般纳税人，当月在外地全额预交增值税。预交时借应交税费应交增值税预交增值税贷银行存款。开票时借应收帐款 贷主营业务收入 销项税额 。我想请问一下当月末要不要把我预交的增值税结转出来？

一朵小花 追问

2020-04-28 22:23

对，申报的时候我不用再交税了！请问结转的分录是怎样的？麻烦老师具体写下来。

一朵小花 追问

2020-04-28 22:30

这个不应该是先转到未交增值税再转到已交税金么？

一朵小花 追问

2020-04-28 22:37

哈哈，谢谢老师。还有一个问题比如说这个月进项大于销项，到了月末要把进项转出来吗？

一朵小花 追问

2020-04-28 22:50

还有一个一直挂在预收账款的一直没开发票这个怎么办？

一朵小花 追问

2020-04-28 22:51

这个纳税义务时间有限制吗？

一朵小花 追问

2020-04-28 22:54

服务提供了，是工程款。收款按照计价的也有按照进度的。

一朵小花 追问

2020-04-28 22:59

好的，我明白了。如果是还没有提供服务这种情况呢？

慧老师 解答

2020-04-28 22:16

您好，预交的增值税不需要结转出来，等你纳税申报的抵减税款的时候结转就可以

慧老师 解答

2020-04-28 22:18

那你在机构所在地也是需要申报的，申报的时候结转出来就行了

慧老师 解答

2020-04-28 22:24

借：应交税费-应交增值税-已交税金   贷：应交税费应交增值税预交增值税

慧老师 解答

2020-04-28 22:32

您好，不需要绕一遍了

慧老师 解答

2020-04-28 22:46

进项留抵如果是月末留底不需要转，到年底还有，转到其他应收款

慧老师 解答

2020-04-28 22:51

如果达到增值税纳税义务发生时间，应该按照未开票收入缴纳增值税

慧老师 解答

2020-04-28 22:53

税收政策有明确规定，你说一下具体预收的什么款，服务是否提供了，合同怎么约定的收款

慧老师 解答

2020-04-28 22:58

服务完成的当天发生全额纳税义务

慧老师 解答

2020-04-28 23:04

没有提供服务预收款预缴2%