2017年12月买的固定资产26000元，一直未提折旧，怎么补提？怎么账务处理，需要做以前年度损益调整吗？怎么做？

小支 追问

2020-04-28 16:53

如果我从这个月开始补提，这笔凭证的金额应该是 不算这个月之前的所有月份的折旧额合计对吗？这个月的折旧额单独做费用吗？

小云老师 解答

2020-04-28 16:55

是的，跨年的用以前年度损益调整就行了，当月的直接计费用

小支 追问

2020-04-28 16:57

那今年的1至3月份也以前年度损益调整吗？

小云老师 解答

2020-04-28 17:04

不是，跨年的用以前年度损益调整，当年的直接做费用

小支 追问

2020-04-28 17:07

1至3月已经季报过了，在直接记费用可以吗？另外，我还想问一下，这个固定资产的折旧需要在年报的时候填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？

小云老师 解答

2020-04-28 17:09

是的，可以
需要在年报的时候填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表

小支 追问

2020-04-28 17:11

这个表中，123列的账载金额我会填写，这个税收金额里的四，五列是怎么填写的呢？

小云老师 解答

2020-04-28 17:13

没有特殊情况就和你2.3栏一样填

小支 追问

2020-04-28 17:14

那就是说这个表中的资产计税基础就是本年折旧摊销额，税收折旧摊销额就是累计折旧摊销额吗？

小云老师 解答

2020-04-28 17:15

写错了，是1和3栏，资产计税基础是原值

小支 追问

2020-04-28 17:20

老师，那您看这个第八列税收金额累计折旧摊销额，是不是应该也要填写账仔的累计折旧摊销额呢？我填完了之后，这个纳税调整额自动带出来的是2-5列是负值，这对吗？

小支 追问

2020-04-28 17:21

这个减出来的金额就是我累积折旧的本年期初余额

小云老师 解答

2020-04-28 17:21

是的，也要填写账载的累计折旧金额

小支 追问

2020-04-28 17:28

这个减出来的金额就是我累积折旧的本年期初余额。也就是说，我当年需要纳税调减的金额，是我上一年的折旧额吗？

小云老师 解答

2020-04-28 17:51

是的，因为你补提了折旧